Zakładanie maltańskiej spółki będącej właścicielem jednostki

Maltańska spółka będąca właścicielem może zapewnić rejestrowi uprawnionego właściciela maltańskiego, oddzielić zobowiązania jednostki od majątku osobistego właściciela oraz sprawić, że przyszła sprzedaż lub sukcesja stanie się przeniesieniem udziałów, a nie samej jednostki. Jest to jedna z kilku dróg i nie jest wymogiem dla każdego właściciela.

Procedury poznania klienta (KYC) wobec beneficjenta rzeczywistego, akt założycielski i statut spółki oraz zarejestrowana siedziba i sekretarz spółki na Malcie — standardowe elementy zakładania każdej maltańskiej spółki, zastosowane do takiej, której celem jest posiadanie jednostki.

Założenie spółki wymaga kompletnej dokumentacji KYC i może zostać przeprowadzone zdalnie, bez konieczności podróży beneficjenta rzeczywistego na Maltę; czas zależy od rejestru oraz od kompletności tej dokumentacji.

Spółka musi istnieć lub być wystarczająco zaawansowana w procesie rejestracji, zanim dokumentacja rejestracyjna jednostki zostanie złożona, ponieważ podmiot będący właścicielem stanowi część tej dokumentacji.

Po założeniu spółka jest podmiotem, który rejestruje się na potrzeby VAT tam, gdzie wymaga tego sposób użytkowania jednostki — użytek prywatny i komercyjny są traktowane odmiennie, ocenianymi dla konkretnej struktury.

Spółka maltańska ma własne coroczne obowiązki — roczne sprawozdanie i dokumentację księgową — które funkcjonują równolegle, a nie zamiast, własnego kalendarza odnowień jednostki.